こんにちは、薬事法管理者の宇宙人と窓香です。
在宅ワーカーとして個人事業主で活躍している人も増えていると思います。
私はライターでアフィリエイターなのですが、1人で両立するには手が足りなくなってきたのでアルバイトを雇おうと思ったんです。

 

しかし、「個人事業主はアルバイトを雇えるのか?アルバイト代は経費で落とせるのか?申請とか必要なの?」など疑問なことが出てきたので、青色申告に問い合わせてみました。

 

そのとき教えてもらったことをまとめていきたいと思います。

 

ライターやアフィリエイター以外の個人事業主でももちろん同様なのでぜひ参考にしてくださいね。

 

スポンサードリンク



 

個人事業主はアルバイトを雇える

 

勝手な思い込みで、法人化しないとアルバイトを雇うことはできないのではないかと思っていましたが、個人事業主でもアルバイトを雇うことはできます。

 

ただ、個人事業主がアルバイトを雇う場合は勝手に個人契約するだけではだめです。
「源泉徴収の有無」それから「契約」をしなければいけません。
まずは源泉徴収についてまとめていきたいと思います。

 

個人事業主の源泉徴収について

 

源泉徴収は、「アルバイトに代わって事業主が、アルバイトが納めるべき税金を先に支払います」というものです。

 

会社で働いたりパート・アルバイトをしたときに『源泉徴収』をされた経験はありませんか?

 

今度はあなたが『源泉徴収』をする側にまわるのです。

 

アルバイトの人には、給料から源泉徴収を引いた額をお給料として渡します。
源泉を徴収するには、自分で源泉徴収の計算をして、『給与支払事務所等の開設届出書』を税務署に提出しなければいけません。

 

源泉徴収をしないといけない人

 

ただ、すべてのアルバイトから源泉徴収をしないといけないというわけではありません。
税務署のホームページには以下のようにあります。

 

原稿料や講演料やデザイン料等
弁護士や司法書士、税理士、弁理士などに支払う報酬
社会保険診療報酬支払基金法の規定により支払われる診療報酬
プロ野球選手やプロ格闘家、モデル、外交員などに支払う報酬
芸能人や芸能プロダクション等を営む個人に支払う報酬
宴会等において、接待等を行うことを目的とするホステスに支払う報酬
契約金など、役務の提供を約束し一時に支払う報酬
広告宣伝のための賞金、馬主が受ける競馬の賞金

 

フリーランスに頼む場合は1に当てはまるので源泉徴収の義務が生じます。
ライター、イラストレーターなどは源泉徴収が必要だということです。

 

そして、たとえば友達にアルバイトを頼む場合でも1に当てはまります。
個人的に募集を出した場合も源泉徴収しなければいけません。

 

スポンサードリンク



外注は源泉徴収の必要なし

 

しかし、フリーランスに頼む場合でも例外があります。
「外注」なら源泉徴収はしなくてもいいのです。

 

クラウドソーシング「ランサーズ」やクラウドワークスでライターなどの外注を頼む場合は源泉徴収しなくても良いということです。

 

源泉徴収の計算方法

 

源泉徴収の計算方法は以下になります。

 

支払金額(A) 税金の金額
100万円以下 A×10.21%
100万円以上 (A-100万円)×20.42%+102,00円

 

支払総額が100万円までは支払総額に10.21%を乗じて計算します。
支払総額が100万円超えた場合は、100万円を超えた金額に20.42%を乗じて計算すればよいので、基本の計算方法はおなじです。

 

「報酬・料金等の所得税徴収高計算書」に記載して税務署に提出します。

 

「報酬・料金等の所得税徴収高計算書」の書き方

 

(1)右上の「年度・税務署名・整理番号」そして左下の「徴収義務者」の欄⇒⇒支払者の名前を記載します。

 

(2)納期等の区分⇒⇒報酬や料金を支払った年月を記載してください。

 

(3)区分⇒⇒説明をもとにコードを記載してください。

 

(4)人員⇒⇒その月に報酬を支払った人員を記載してください。

 

(5)支払額⇒⇒その月に支払った報酬や料金の総額を記載します。

スポンサードリンク

 

(6)税額⇒⇒上の症の通りに計算して出した金額を記載してください。

 

合計を本税に記載して、延滞税が無ければそのまま合計額に出た金額を記載してください。

 

宇宙人宇宙人

合計額で金額をかくときは、数字の頭の部分にかならず¥マークをつけてくださいね

スポンサードリンク



納付の仕方

 

源泉徴収は、「報酬・料金等の所得税徴収高計算書」に記載して報酬や料金を支払った翌月10日までに最寄りの金融機関(または管轄の税務署)に納付します。

 

期限までに納付をしなかった場合には延滞税などがかかる場合があります。
延滞料金は納付を忘れていた徴収者に責任があるので、期限を守るようにしましょう。

 

窓香窓香

従業員が1人しかいないのにこんなのめんどくさすぎる!

宇宙人宇宙人

アルバイトが10人未満の個人事業主なら、「源泉所得税の納期の特例に関する申請書」を提出すると1月と7月の年に2回の納付でOKになります!

 

アルバイトを雇うときの書類

 

アルバイトを雇うときはきちんと契約をしなければなりません。
アルバイトと契約するときは、事業主は以下のような書類も提出する必要があります。

 

  • 労働保険関係成立届
  • 労働保険概算保険料申告書
  • 雇用保険適用事業所設置届
  • 雇用保険被保険者資格取得届

 

  • 労働保険関係の書類⇒労働基準監督署
  • 雇用保険関係の書類⇒ハローワーク
  • 報酬・料金等の所得税徴収高計算書⇒税務署

 

とそれぞれ提出する場所が違うので注意してくださいね。

 

雇用する従業員が5人以上になる場合は厚生年金に加入しなければならないため、以下のような書類も必要です。

 

  • 新規適用届⇒社会保険事務所
  • 厚生年金関係⇒被保険者資格取得届

 

宇宙人宇宙人

家族を従業員として雇う場合は、青色事業専従者給与に関する届出書を青色申告もしくは税務署に提出します。

 

外注の場合は?

 

契約も、クラウドソーシング「ランサーズ」やクラウドワークスで外注を頼む場合はこのような書類は必要がありません。
クラウドソーシングを通して外注して、報酬を支払い終了です。

 

青色申告の人に聞いた裏話

 

基本的にライターやアフィリエイターなどの個人事業主は経費が使えます。

 

得情報!在宅ワークの確定申告や源泉徴収について【5分で分かる】

 

しかし、源泉徴収や契約をキチンと行っていない場合は経費として落とすことができません。

 

そうすると実費となるので、経費として落としたいのなら必ず源泉徴収と契約が必要です。

 

売上があるからアルバイトを雇おうとしているのですから、経費として落とせるなら税金対策のためにもその方が良いのではないでしょうか?
手間がかかるかもしれませんが、慣れてしまえば得られるものの方が多いように思います。

 

アルバイトをお願いした感想

 

アルバイトを実際にお願いしてみることにしました。
外注をやとったときとアルバイトのメリットデメリットはそれぞれこのような感じです。

 

外注のメリット

 

  • 余計な手間がない
  • 募集が簡単

 

外注のデメリット

 

  • 面接アリだと募集が少ない
  • 一緒に何かをやりたいと思ったときにどうしても意識が低い

 

アルバイトのメリット

 

  • 面接を行うことで外注よりも顔の見えた付き合いができる
  • 直接やり取りなので、クラウドソーシングに払うお金をアルバイトに還元したり節約できる
  • 来てもらうことを前提とした話ができるので、急なとび率が少ない気がする

 

アルバイトのデメリット

 

  • 申請が面倒
  • 募集が面倒なので友人伝手などリアルなつながりになる

 

個人事業主がアルバイトを雇えるのかまとめ

 

窓香窓香

個人事業主でもアルバイトは雇えるってことだね!

宇宙人宇宙人

売り上げがある個人事業主さんなら経理込みでアルバイトを雇ってしまえば面倒なこともなさそうですね。

窓香窓香

でもさ、そんなことするなら法人にした方がいいんじゃないの?

宇宙人宇宙人

データによると、大体1,000万円が個人事業主か法人かの境目ですね。
年収1,000万円の売り上げが予測されるなら法人化しても良いと思いますよ。

窓香窓香

1,000万円か~~~!ほしいな~!